有著全球頭號(hào)職業(yè)經(jīng)理人之稱的杰克·韋爾奇認(rèn)為，在企業(yè)領(lǐng)域，最需要衡量的三件事情是：現(xiàn)金流量、顧客滿意度和員工滿意度。現(xiàn)金流量是企業(yè)的脈搏，是企業(yè)生存的關(guān)鍵信號(hào)。這個(gè)看似最顯而易見(jiàn)的最基本原則卻是讓很多大公司轟然倒下的最直接原因。因此在美國(guó)的企業(yè)管理中是以財(cái)務(wù)管理為中心的，而財(cái)務(wù)管理的中心則是資金管理。

伴隨國(guó)內(nèi)企業(yè)不斷成長(zhǎng)的“煩惱”，資金集中管理成為“看上去很美”的選擇。但在進(jìn)行“適配”的操作過(guò)程中，仍然存在著理念上、技術(shù)上的諸多困難，CFO們?nèi)绾卧谶@場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迷霧尚未散盡的當(dāng)口，借助資金集中管控的利器推進(jìn)業(yè)務(wù)和管理的雙重轉(zhuǎn)型？

跟上成長(zhǎng)的腳步

在此之前，一貫語(yǔ)出驚人的經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平坦言——高速增長(zhǎng)的企業(yè)離死亡最近。郎咸平是這樣解釋這一結(jié)論的：高速發(fā)展的企業(yè)不會(huì)太關(guān)注自己的現(xiàn)金流。細(xì)思量之下，確實(shí)有幾分道理。伴隨本土企業(yè)規(guī)模的不斷膨脹，正如喜好登山的萬(wàn)科董事長(zhǎng)王石兩年前曾出版過(guò)一本風(fēng)靡一時(shí)的著作——《讓靈魂跟上腳步》一樣，資金管理也急需跟上成長(zhǎng)的腳步。

南山集團(tuán)是山東的一家大型民營(yíng)企業(yè)，位于中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)第16位和制造型企業(yè)500強(qiáng)第78位，擁有有色金屬、精紡服飾、旅游休閑、房地產(chǎn)、教育、金融等六大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。其于2008年成立財(cái)務(wù)公司，是繼萬(wàn)向、紅豆之后的全國(guó)第三家民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。目前南山財(cái)務(wù)公司可對(duì)成員單位開展及辦理多種業(yè)務(wù)，包括財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)，吸收成員單位的存款，對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃，從事同業(yè)拆借等等。

南山集團(tuán)財(cái)務(wù)公司副總經(jīng)理曲麗華表示，在當(dāng)下內(nèi)外交困的環(huán)境下，財(cái)務(wù)公司顯示出巨大的優(yōu)勢(shì)和功能。“首先通過(guò)內(nèi)部結(jié)算，優(yōu)化了集團(tuán)內(nèi)部資源配置；其次，財(cái)務(wù)公司是企業(yè)天然的資本紐帶，弱化信貸契約的不穩(wěn)定性；第三，利用其各種金融服務(wù)手段，財(cái)務(wù)公司已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)資金管理體系構(gòu)架的核心紐帶。”

據(jù)拜特科技董事長(zhǎng)胡德芳介紹，實(shí)行資金集中管理已經(jīng)是當(dāng)今國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)集團(tuán)不約而同的選擇。據(jù)統(tǒng)計(jì)全球500強(qiáng)公司中已經(jīng)有80%采用了這種模式。

“近些年我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)也紛紛加大了進(jìn)行資金集中管理的腳步，除了企業(yè)本身的需求外，來(lái)源于國(guó)資委、國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)的鼓勵(lì)也是重要的一方面。”胡德芳表示。以財(cái)務(wù)公司為例：2000年央行頒布《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，擴(kuò)充了財(cái)務(wù)公司的投資范圍；2004年銀監(jiān)會(huì)修訂了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，進(jìn)一步明確了財(cái)務(wù)公司的定位，降低了其準(zhǔn)入門檻；2006年財(cái)政部公布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第23條規(guī)定，企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理；2007年財(cái)政部印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》中提出企業(yè)可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。

據(jù)胡德芳介紹，中國(guó)的資金管理從上世紀(jì)80年代開始在本土興起，經(jīng)歷了萌芽、調(diào)整、重新啟動(dòng)和發(fā)展四個(gè)階段，中間不乏曲折之路。正是瞅準(zhǔn)了大趨勢(shì)，伴隨2000年的重新啟動(dòng)，專注資金管理模式與技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域的拜特科技應(yīng)運(yùn)而生。

從結(jié)算中心服務(wù)起家的胡德芳堪稱是中國(guó)研究資金管理的先行者，一直致力于資金管理軟件系統(tǒng)的開發(fā)。“如今企業(yè)可選擇的模式很多，包括資金結(jié)算處、內(nèi)部結(jié)算中心、資金管理中心及財(cái)務(wù)公司等。通過(guò)20多年的發(fā)展，借助技術(shù)平臺(tái)、安全保障、銀行的支持，資金集中管理的效用已經(jīng)顯現(xiàn)，可以有效的降低資金風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)融資能力。”根據(jù)胡德芳的預(yù)測(cè)，“銀行結(jié)算機(jī)制+銀行信貸機(jī)制+銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制+企業(yè)資金預(yù)算機(jī)制+IT手段”仍然是企業(yè)集團(tuán)資金管理的基本模式，但是會(huì)向價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)鏈延伸，而且會(huì)更加精細(xì)化和智能化。“資金管理將成為企業(yè)集團(tuán)最重要的核心竟?fàn)幜χ?rdquo;。

“適配”就是最佳

目前資金管理模式主要包括內(nèi)部模式和財(cái)務(wù)公司模式，其中內(nèi)部模式包括建立資金結(jié)算處、內(nèi)部結(jié)算中心、資金管理中心、收支兩條線、現(xiàn)金池等。到底哪一種模式更適合公司似乎難以確定。

近些年，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展呈現(xiàn)爆發(fā)勢(shì)的態(tài)勢(shì)。1987年至2007年財(cái)務(wù)公司開業(yè)90家，2008年至2011年8月份財(cái)務(wù)公司開業(yè)29家，近四年開業(yè)的財(cái)務(wù)公司占到原來(lái)20年開業(yè)的43.33%。

由于財(cái)務(wù)公司具備了支付終結(jié)、信用終結(jié)、信用創(chuàng)造功能，可為集團(tuán)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，由此曲麗華認(rèn)為財(cái)務(wù)公司是我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)合目前最佳的組織方式，成立財(cái)務(wù)公司非常必要。“第一可以加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本；第二可以實(shí)現(xiàn)對(duì)成員單位資金的有效監(jiān)控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；第三可以加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的有機(jī)融合；第四可以加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提升企業(yè)集團(tuán)的管理力度。”

到底是選擇結(jié)算中心，還是升級(jí)到財(cái)務(wù)公司？廣西農(nóng)墾集團(tuán)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、金融資產(chǎn)處處長(zhǎng)及資金結(jié)算中心副主任朱曉明有自己的觀點(diǎn)，“還是要因公司而異。”廣西農(nóng)墾有甘蔗糖業(yè)、劍麻、木薯淀粉、畜牧、茶葉、果蔬、水產(chǎn)品和礦泉飲料等主導(dǎo)的八大支柱產(chǎn)業(yè)，同時(shí)在工業(yè)園區(qū)開發(fā)、高新技術(shù)、現(xiàn)代物流、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、旅游房地產(chǎn)、科研和文化教育等方面具備較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，形成了機(jī)動(dòng)車零部件、機(jī)電設(shè)備制造、有色金屬加工、陶瓷建材加工、食品生化加工、倉(cāng)儲(chǔ)物流以及農(nóng)產(chǎn)品加工等產(chǎn)業(yè)集群。

根據(jù)廣西農(nóng)墾的特點(diǎn)，他認(rèn)為結(jié)算中心更適合一些。廣西農(nóng)墾的資金集中管理始于2003年，當(dāng)時(shí)尚在銀行工作的朱曉明正是因?yàn)閺V西農(nóng)墾要建設(shè)資金中心而加入的。“相對(duì)而言，財(cái)務(wù)公司其實(shí)更適合民營(yíng)企業(yè)，他們的文化更適合高度集中，不會(huì)產(chǎn)生過(guò)高的溝通成本。”而且他還認(rèn)為，財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立的法人代表，會(huì)帶來(lái)稅賦的增加；受監(jiān)管的力度加強(qiáng)，集團(tuán)資金運(yùn)作受到限制；行政管理力度減弱等等。廣西農(nóng)墾作為國(guó)家扶持的農(nóng)業(yè)企業(yè)享受優(yōu)惠稅率，稅賦的增加無(wú)疑是一個(gè)很重要的影響。不過(guò)朱曉明強(qiáng)調(diào)，由于內(nèi)部協(xié)調(diào)力度減弱所帶來(lái)的問(wèn)題其實(shí)更為嚴(yán)重。

資金集中管理模式的選擇實(shí)質(zhì)上是企業(yè)集團(tuán)采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，這是由企業(yè)所在行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)行規(guī)律決定的。根據(jù)普遍的經(jīng)驗(yàn)，多元化經(jīng)營(yíng)，或者現(xiàn)金流不是十分穩(wěn)定的行業(yè)，應(yīng)該采取集權(quán)程度較低的資金集中管理策略；對(duì)于經(jīng)營(yíng)品種單一、現(xiàn)金流穩(wěn)定、有比較固定的上下游資金鏈的企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，則可以優(yōu)先選用集權(quán)程度較高的資金集中管理策略。

對(duì)此對(duì)財(cái)務(wù)管理咨詢有著10多年經(jīng)驗(yàn)的安永商業(yè)咨詢服務(wù)高級(jí)經(jīng)理人劉振威表示，母公司和子公司誰(shuí)強(qiáng)誰(shuí)弱的關(guān)系，決定了資金集中的程度，乃至整個(gè)集團(tuán)的管理方向。“對(duì)于很多先有兒子后有老子的國(guó)企，采取分權(quán)的方式可能是一種無(wú)奈但折中的辦法。通過(guò)系統(tǒng)平臺(tái)的搭建，以分權(quán)為主導(dǎo)的企業(yè)集團(tuán)可以通過(guò)資金系統(tǒng)平臺(tái)看到整個(gè)企業(yè)的資金情況，對(duì)于一些明顯有偏差的情況進(jìn)行糾正。”他表示，很多財(cái)務(wù)公司都要求集中成員企業(yè)90%以上的資金，這在民企通常會(huì)實(shí)施的比較通暢。

循序推進(jìn)

“這確實(shí)是在做一種斗爭(zhēng)，但是局部利益必須服從整體利益。”通過(guò)2007年一年的努力，中國(guó)神華CFO張克慧終于將資金統(tǒng)一起來(lái)。從2007年8月份資金管理系統(tǒng)投入使用，僅僅三個(gè)月的時(shí)間，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)了20%左右，同口徑財(cái)務(wù)費(fèi)用節(jié)省了大約2.5億元。年終盤點(diǎn)，幾乎所有的分子公司都表示從這個(gè)系統(tǒng)中獲得了收益。

在回顧資金集中管理的過(guò)程中，華潤(rùn)電力財(cái)務(wù)副總監(jiān)朱國(guó)林曾深有體會(huì)的表示，杰克·韋爾奇曾說(shuō)，“管理就是溝通、溝通、再溝通。”這句話對(duì)于這次變革 也同樣適用。資金集中管理涉及到與銀行總行和各地分支行、附屬公司管理層和財(cái)務(wù)人員、其他股東方、軟件廠商等各方面的溝通和協(xié)調(diào)。

這種過(guò)程朱曉明在廣西農(nóng)墾也經(jīng)歷過(guò)。“作為一家有60多年歷史的老企業(yè)，下屬公司眾多，來(lái)自各方面的阻力都有。包括下屬公司，也包括財(cái)務(wù)內(nèi)部，認(rèn)為管財(cái)務(wù)的不能管資金。”為此領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行了深入的討論，最后決定分步驟、分階段的進(jìn)行。

第一個(gè)階段，建立資金監(jiān)控中心，只在資金管理的平臺(tái)上對(duì)下屬公司進(jìn)行監(jiān)控，并沒(méi)有大力的集中；第二階段，從2006年開始，對(duì)20多家現(xiàn)金流較好的企業(yè)進(jìn)行資金集中管理；第三階段，將集團(tuán)內(nèi)的100多家企業(yè)進(jìn)行收納集中，同時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)整合，最后縮編為88家子公司；第四階段，結(jié)合資金集中管理開展全面預(yù)算。

經(jīng)過(guò)四個(gè)階段的分步驟進(jìn)行，朱曉明認(rèn)為目前廣西農(nóng)墾已經(jīng)進(jìn)入良性的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，經(jīng)濟(jì)效益逐步顯現(xiàn)。資金集中管理工作必須是“一把手”工程，如果沒(méi)有自上而下的支持，沒(méi)有辦法成功。“幸運(yùn)的是我們這幾屆領(lǐng)導(dǎo)都非常的支持。”朱曉明表示領(lǐng)導(dǎo)的支持解決了執(zhí)行力的問(wèn)題，技術(shù)上的問(wèn)題需要拜特這種專業(yè)的資金管理公司的配合，而人才上面則是需要不斷的學(xué)習(xí) 。

集團(tuán)企業(yè)的資金管理通常會(huì)涉及到全面預(yù)算、貨款結(jié)算、資金計(jì)劃、會(huì)計(jì)核算等部門，這些部門之間的職責(zé)定位通常會(huì)成為糾纏不清的難題。加之從總部到分子公司的多個(gè)層級(jí)，這種難題會(huì)更加加劇。從推進(jìn)資金集中管理以來(lái)，朱曉明一直強(qiáng)調(diào)雖然資金系統(tǒng)和核算系統(tǒng)必須分開隔離，但必須有管理的統(tǒng)籌。據(jù)朱曉明介紹，廣西農(nóng)墾的資金和核算系統(tǒng)一直是分開的，由此產(chǎn)生了信息不對(duì)稱等矛盾。為了解決這個(gè)難題，在2006年進(jìn)行企業(yè)信息化的同時(shí)，廣西農(nóng)墾開始建立核算中心，與之前的資金中心進(jìn)行了有力匹配，并于2008年將兩個(gè)部門進(jìn)行融合。“目前不僅整個(gè)會(huì)計(jì)信息和核算信息反映很及時(shí)，而且有利于整個(gè)財(cái)務(wù)資源的有效利用。”

2011年11月30日晨鳴紙業(yè)發(fā)布公告稱，擬出資設(shè)立晨鳴集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，注冊(cè)資本為5億元。自今年以來(lái)，各大公司接連宣布成立財(cái)務(wù)公司，包括新希望集團(tuán)、北大方正集團(tuán)、青島啤酒以及中興通訊等。據(jù)悉五糧液和茅臺(tái)也正積極籌建。

雖然曲麗華一直強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公司是產(chǎn)融結(jié)合的最佳組織形式，但她仍提醒集團(tuán)公司一定要對(duì)財(cái)務(wù)公司的定位清晰化。“策劃是最重要的，這需要在制度建設(shè)等各個(gè)層面都有一個(gè)很好的把握。”在海爾集團(tuán)成立財(cái)務(wù)公司之初，海爾集團(tuán)CEO張瑞敏就指出，“財(cái)務(wù)公司應(yīng)成為集團(tuán)的提速機(jī)，而不是提款機(jī)。”到2008年海爾集團(tuán)總裁楊綿綿在總結(jié)海爾為什么能在金融危機(jī)中表現(xiàn)優(yōu)異時(shí)表示，當(dāng)初張瑞敏定下的這個(gè)目標(biāo)的確已經(jīng)實(shí)現(xiàn)。

據(jù)曲麗華介紹，根據(jù)對(duì)全球500強(qiáng)企業(yè)和國(guó)內(nèi)政策的發(fā)展趨勢(shì)研究，南山財(cái)務(wù)公司最終將戰(zhàn)略定位為充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的資金管理和金融服務(wù)職能，成為南山集團(tuán)全球戰(zhàn)略的助推器。

截至目前，南山集團(tuán)財(cái)務(wù)公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)階段性的成果，2010年利潤(rùn)破億元，集團(tuán)90%的結(jié)算業(yè)務(wù)是通過(guò)財(cái)務(wù)公司平臺(tái)完成的，構(gòu)建了金融同業(yè)平臺(tái)，積極開展拆借、電票業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。截至2010年末，南山財(cái)務(wù)公司在全行業(yè)總資產(chǎn)排第69名，資產(chǎn)收益率第8名，資本收益率第11名。

最后曲麗華特別強(qiáng)調(diào)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)公司一定要定位清晰，以免產(chǎn)生職責(zé)不清、溝通難等問(wèn)題。“按照我的理解，集團(tuán)財(cái)務(wù)部以戰(zhàn)略規(guī)劃和決策為主，財(cái)務(wù)公司兼顧執(zhí)行操作和規(guī)劃的職能。”

“集權(quán)”的黃金分割點(diǎn)

資金集中讓財(cái)務(wù)部門擁有的權(quán)利更加“集中”的同時(shí)，也意味著財(cái)務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)在增加。“并不是所有的資金都集中到總部才好，責(zé)、權(quán)、利總是相對(duì)應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)找到集中管理與分布管理的平衡點(diǎn)。”朱曉明如此強(qiáng)調(diào)。

拿了之后能給他們帶來(lái)什么？朱曉明強(qiáng)調(diào)這是每一家分子公司都關(guān)心的。廣西農(nóng)墾實(shí)行資金集中管理之后給分子公司帶來(lái)的好處顯而易見(jiàn)：首先整體降低了集團(tuán)財(cái)務(wù)成本，由資金結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外融資，銀行利率大大降低；第二，通過(guò)資金池進(jìn)行資金的內(nèi)部調(diào)劑，在不提高企業(yè)負(fù)債率的情況下，充分發(fā)揮了資金的使用效率；第三，下屬企業(yè)的融資手續(xù)簡(jiǎn)化，費(fèi)用降低。對(duì)于資金富足的企業(yè)，得到利差的收益，對(duì)于資金有需求的企業(yè)，則實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)費(fèi)用的降低；第四，存款利率高于在商業(yè)銀行的存款利率。

“資金集中之后在規(guī)避了某些風(fēng)險(xiǎn)之后，也會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，以及總部的人力成本。”為此廣西農(nóng)墾將現(xiàn)金流充沛及營(yíng)運(yùn)能力較好的子公司進(jìn)行了整合，組建成為專業(yè)集團(tuán)。對(duì)于這些專業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)總部進(jìn)行了“放權(quán)”，“他們可以進(jìn)行二級(jí)結(jié)算中心，有各自的應(yīng)有權(quán)限，而我們只對(duì)他們進(jìn)行二級(jí)監(jiān)控。”

“總體集中+部分分布”這種模式也許即可以規(guī)避掉一些新的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)降低分子公司的抵觸心理。朱曉明強(qiáng)調(diào)，“除了通過(guò)進(jìn)行部分分布式管理、再次分配風(fēng)險(xiǎn)外，建立一套行之有效的監(jiān)管機(jī)制是非常必要的，這同樣可以為‘集權(quán)’分流潛在風(fēng)險(xiǎn)。”

廣西農(nóng)墾所努力達(dá)到的平衡點(diǎn)正是很多企業(yè)都在關(guān)注的焦點(diǎn)。

資金管理集權(quán)和分權(quán)的程度是資金管理中的基本策略問(wèn)題。高度集權(quán)的資金控制策略雖然對(duì)資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但卻不利于發(fā)揮成員企業(yè)的積極性。成員企業(yè)在資金上會(huì)過(guò)分依賴企業(yè)集團(tuán)，若配套措施不到位，可能影響資金的周轉(zhuǎn)速度，影響其對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力。同樣集權(quán)程度較低的資金控制策略，有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)的積極性，但又難以避免資金分散、資金使用率低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點(diǎn)。

由此不同的企業(yè)必須根據(jù)各自的實(shí)際情況明確控制資金管理的集權(quán)程度，在“集”和“放”之間找到一個(gè)黃金分割點(diǎn)，才能使企業(yè)集團(tuán)的資金聚而不死、分而不散，從而達(dá)到動(dòng)態(tài)的平衡。

第三方盛宴

作為一種發(fā)展趨勢(shì)，資金集中管理得到了企業(yè)CFO們的肯定。據(jù)廈門航空CFO黃火灶介紹，2010年與拜特科技新開發(fā)的資金管理系統(tǒng)更強(qiáng)調(diào)了“智能”兩字。除了降低資金成本、提高資金使用效率之外，關(guān)鍵是通過(guò)有效地將資金計(jì)劃、資金結(jié)算、籌資與投資等功能有機(jī)結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)了資金的智能化調(diào)度。與廈航一樣感同身受的是天津物資集團(tuán)，借助資金集中管理，高負(fù)債、低利潤(rùn)的天津物資集團(tuán)不僅實(shí)現(xiàn)了資金翻身，而且還帶來(lái)了防止腐敗的附加值。

雖然目前集團(tuán)企業(yè)使用資金集中管理的已經(jīng)占到了88.9%，但來(lái)自賽迪顧問(wèn)的胡小鵬博士仍強(qiáng)調(diào)其中存在的問(wèn)題不可忽視，比如資金組織角色職責(zé)不清晰和資金管理系統(tǒng)支持程度低。具體包括監(jiān)控力度和時(shí)效性不足，集團(tuán)企業(yè)的決策者無(wú)法實(shí)時(shí)收集資金信息；資金管理未實(shí)現(xiàn)總部集中統(tǒng)一，操作流程沒(méi)統(tǒng)一，存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)等等。

資金管理系統(tǒng)支持程度低也是主要問(wèn)題之一。“這主要體現(xiàn)在未使用專業(yè)資金管理軟件進(jìn)行管理，或資金管理軟件選型和實(shí)施不當(dāng)，資金管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的集成程度差，不支持自動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集與交換等。”胡小鵬表示，正是這種現(xiàn)狀使得資金管理軟件領(lǐng)域迎來(lái)新的春天，目前除了諸如拜特之類的專業(yè)資金管理軟件廠商外，還包括一些ERP軟件商，如用友、浪潮、金蝶、SAP、Oracle等。此外一些多元化的軟件廠商，如軟通動(dòng)力等，也都加入到這一行列中來(lái)。根據(jù)賽迪顧問(wèn)的研究，隨著企業(yè)對(duì)專業(yè)化的認(rèn)知，專業(yè)化軟件廠商的發(fā)展將更值得期待。